Reforma y estímulos fiscales para 2024

Objetivo:

Analizar áreas de oportunidad y herramientas generadas en reformas fiscales a la fecha con las que cuenta la autoridad fiscal para lograr el incremento de la recaudación propuesta en el paquete económico para 2024, y como esto afecta al sector privado.

Dirigido a:

Contadores, Administradores, empresarios, dueños de negocio y público en general  interesado en el tema.

Temario:

1. Ley de ingresos de la federación

1.1 Análisis de la Ley de Ingresos para 2024 y sus modificaciones.

1.2 Presupuesto de Ingresos Tributarios.

1.3 Variables Macroeconómicas.

1.4 Estímulos Fiscales

2. Estímulos y beneficios fiscales en ISR para 2024

2.1 Determinación ISR y sus características

2.2 Asociación en Participación

2.3 Diferimiento en ingresos obra inmueble

2.4 Costos anticipados

2.5 Régimen Simplificado de Confianza PM y PF

2.6 Avaluó referido una alternativa de deducción.

2.7 EstÍmulo personas con discapacidad y adultos mayores

2.8 Fideicomisos en obras inmueble

2.9 Deducción de terrenos.

2.10 Sociedades Cooperativas de Producción 

3. EstÍmulos y benEficios fiscales en IVA para 2024 

3.1 Determinación IVA y sus características 

3.2 Tasas en IVA y sus características en la construcción. 

3.3 Servicios parciales de construcción en vivienda. 

4. Impuesto sobre la renta. 

4.1 Evaluación del Régimen Simplificado de Confianza PM y PF 

4.2 Subcontratación laboral requisitos de deducibilidad 

4.3 Partes relacionadas nacionales y su declaración para 2024 

5. Declaración anual de sueldos y salarios y su ajuste en ISR 

5.1 Percepciones y retenciones de la nomina 

5.2 Ajuste mensual subsidio al empleo y su futuro en 2024 

5.3 Determinación ajuste anual ISR 2023 para 2024 en nomina 

5.4 Implicaciones fiscales y diversos enfoques del salario mínimo en el ajuste mensual y anual de ISR. 

5.5 Entero de ISR Ajuste Anual ISR de sueldos y salarios en 2024 

5.6 Importancia constancia de situación fiscal de los trabajadores. 

5.7 Medios de obtención RFC de trabajadores 

6. Impuesto al valor agregado 

6.1 Análisis a fondo de los Actos o Actividades NO Objeto 

6.2 Subcontratación laboral requisitos de acreditamiento 

7. Código fiscal de la federación 

7.1 Negación de Firma Electrónica 

7.2 Supuestos de restricción temporal de CSD 

7.3 Compensación universal en autocorrección 

7.4 Medios de fiscalización con CFDI 4.0 

7.5 Evolución de los avisos de inscripción de socios y accionistas

7.6 Gestiones de autoridad por medio de cartas invitación y medios persuasivos de cumplimiento. 

7.7 Beneficiario controlador y nuevas facultades de las autoridades 

7.8 Simulación de actos jurídicos en facultades de comprobación 

7.9 Esquemas Reportables a Re-caracterización de operaciones 

8. Resolución miscelánea fiscal para 2024 

8.1 Principales cambio en la resolución Miscelánea Fiscal para 2024 

9. Cartas invitación 2024 

9.1 Fundamento Legal 

9.2 Notificaciones o comunicaciones de las Cartas Invitación 

9.3 CFDI una herramienta eficaz en la fiscalización moderna 

9.4 Tipos de cartas invitación por corrección e inconsistencias 

9.5 Corrección o aclaración de cartas invitación 

9.6 Consecuencias severas por la no atención de cartas invitación 

10. Nuevas cuotas seguro social en materia de pensiones 

10.1 Análisis de Reformas al Retiro, Cesantía en edad avanzada y Vejez (RCV) 

10.2 Nuevas cuotas patronales para cesantía y vejez e implementación gradual 

10.3 Nuevas cuotas a cargo del gobierno para cesantía y vejez e implementación gradual 

10.4 Análisis de tabulador gradual para pensión garantizada 

11. Carta porte 

11.1 Aspectos relevantes de los CFDI y obligatoriedad 

11.2 Objetivo de la carta porte 

11.3 Medios de transporte 

11.4 Obligación fiscal de expedición 

11.5 Tipos de CFDI de ingresos y traslados con complemento carta porte

11.6 Sectores obligados 

11.7 Importación y exportación de mercancías 

11.8 Impacto fiscal 11.9 Traslado local de mercancías 

11.10 Cuando se exime del cumplimiento 

11.11 Tipos de relación CFDI carta porte 

11.12 Costos fiscales por su incumplimiento 

11.13 Casos específicos 

11.14 Defraudación, contrabando y sus sanciones 

11.15 Contrato a formular

Duración: 12 horas de capacitación.